EU Kommission veröffentlicht Entwürfe der CRR III / CRD VI
Datum: 05.11.2021 | Kategorie: Sonstige

EU Kommission veröffentlicht Entwürfe der CRR III / CRD VI

Mit den am 27.10.2021 vorgelegten Entwürfen verfolgt die EU-Kommission folgende Zielsetzungen:

  1. die Umsetzung der verbliebenen ausstehenden Regelungen des Basel III Rahmenwerks auf EU-Ebene,

  2. die Einführung aufsichtlicher Regelungen zur Ermittlung, Steuerung und Offenlegung von ESG (Umwelt-, Sozial- und Governance) Risiken durch Banken sowie

  3. die Ausstattung der Aufsichtsbehörden mit einem verbesserten Instrumentarium, mit dem sie Sachverhalten, die sich in der Vergangenheit als unzureichend geregelt darstellten, künftig adäquat entgegentreten können.
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Änderung der SolvV – Neu geschaffener § 36a SolvV regelt die Berechnung des Kapitalpuffers für systemische Risiken
Datum: 06.10.2021 | Kategorie: Risikomanagement

Änderung der SolvV – Neu geschaffener § 36a SolvV regelt die Berechnung des Kapitalpuffers für systemische Risiken

Zum 25.09.2021 trat die Dritte Verordnung zur Änderung der Solvabilitätsverordnung in Kraft. Diese enthält die Umsetzung der durch die CRD V eingeführten Änderungen zum Systemrisikopuffer, soweit diese nicht bereits durch die Anpassung des § 10e KWG im Rahmen des Risikoreduzierungsgesetzes realisiert wurden.
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Änderung der SolvV – Neu geschaffener § 36a SolvV regelt die Berechnung des Kapitalpuffers für systemische Risiken
Rundschreiben 12/2021 (AB) zu zusätzlichen Liquiditätsabflüssen in Zusammenhang mit anderen Produkten und Dienstleistungen gemäß Artikel 23 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61
Datum: 08.09.2021 | Kategorie: Sonstige

Rundschreiben 12/2021 (AB) zu zusätzlichen Liquiditätsabflüssen in Zusammenhang mit anderen Produkten und Dienstleistungen gemäß Artikel 23 der Delegierten Verordnung (EU) 2015/61

Am 16. August 2021 hat die BaFin mit dem Rundschreiben 12/2021 den aufsichtlichen Ansatz bei der Anwendung von Art. 23 der Delegierten Verordnung 2015/61 und der entsprechenden Meldevorschriften nach der DV 2021/451 über zusätzliche Liquiditätsabflüsse im Zusammenhang mit anderen Produkten und Dienstleistungen konkretisiert.

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BaFin Konsultation - Entwurf einer Richtlinie für nachhaltige Investmentvermögen
Datum: 26.08.2021 | Kategorie: Sonstige

BaFin Konsultation - Entwurf einer Richtlinie für nachhaltige Investmentvermögen

Die BaFin hat mit Datum zum 2. August 2021 einen Entwurf einer Richtlinie für nachhaltige Investmentvermögen zur Konsultation gestellt. Diese resultiert allgemein daraus, dass nachhaltig ausgerichtete Fondsprodukte ein zunehmendes Interesse durch Anleger erfahren.

Gegenstand der Richtlinie ist ausschließlich die Ausgestaltung der Anlagebedingungen inländischer nachhaltiger Publikums-Investmentvermögen.

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BaFin Konsultation - Entwurf einer Richtlinie für nachhaltige Investmentvermögen
Einführung der Prüfungspflicht für registrierte AIF-Kapitalverwaltungsgesellschaften
Datum: 23.08.2021 | Kategorie: Sonstige

Einführung der Prüfungspflicht für registrierte AIF-Kapitalverwaltungsgesellschaften

Bisher unterlagen nach § 44 KAGB registrierte AIF-Kapitalverwaltungsgesellschaften in der Rechtsform der kleinen Kapitalgesellschaft oder Kleinstkapitalgesellschaft keiner Prüfungspflicht. Das hat sich nun geändert! Der neu in das KAGB eingeführt § 45a KAGB führt nun eine Prüfungspflicht für alle registrierten Kapitalverwaltungsgesellschaften, unabhängig von ihrer Größenklasse und Rechtsform, ein.

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BaFin veröffentlicht Novellen von MaRisk und BAIT und neues Rundschreiben ZAIT
Datum: 18.08.2021 | Kategorie: Risikomanagement

BaFin veröffentlicht Novellen von MaRisk und BAIT und neues Rundschreiben ZAIT

Am 16. August 2021 wurde die 6. MaRisk Novelle durch die BaFin veröffentlicht. Neben den MaRisk wurden die BAIT und ZAIT ebenfalls überarbeitet.

Im Vergleich zur Konsultationsfassung ergaben sich noch einige Änderungen, insbesondere in den Ausführungen der MaRisk. So gilt z.B. ein Institut erst dann als High-NPL Institut, wenn die vorgegebene Quote von 5% nunmehr an zwei aufeinanderfolgenden Stichtagen überschritten wird. Zudem wurden die Vorgaben an die Ermittlung der NPL-Quote ebenfalls konkretisiert. Des Weiteren wurden die Anforderungen hinsichtlich der Ausgestaltung der eigenständigen Compliance-Einheit sowie der Stellung des Auslagerungsbeauftragten innerhalb der Aufbaustruktur, im Vergleich zur Konsultationsfassung, nochmals angepasst.

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BaFin veröffentlicht Novellen von MaRisk und BAIT und neues Rundschreiben ZAIT
BaFin wendet ESMA-Leitlinien an, für AIFM, die hebelfinanzierte AIF verwalten
Datum: 23.07.2021 | Kategorie: Sonstige

BaFin wendet ESMA-Leitlinien an, für AIFM, die hebelfinanzierte AIF verwalten

AIF-Kapitalverwaltungsgesellschaft haben die Möglichkeit, Hebelfinanzierungen einzusetzen und unter bestimmten Umständen zur Entstehung von Systemrisiken oder zu Marktstörungen beizutragen. Aus diesem Grund sollten die AIF-Kapitalverwaltungsgesellschaften, welche Hebelfinanzierungen einsetzen, speziellen Anforderungen unterworfen werden. Das fordert Erwägungsgrund 49 der AIFM-Richtlinie, der in Artikel 25 der Richtlinie umgesetzt wurde.

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BaFin Hinweise zum Abschlussprüferwechsel
Datum: 13.07.2021 | Kategorie: Prüfung

BaFin Hinweise zum Abschlussprüferwechsel


Am 13. Juli 2021 hat die BaFin Hinweise betreffend der Laufzeitbeschränkung von Abschlussprüfungsmandaten bei Unternehmen, die der Aufsicht nach dem Kreditwesengesetz (KWG), Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZAG) oder dem Versicherungsaufsichtsgesetz (VAG) unterliegen, veröffentlicht.

Mit dem Finanzmarktintegritätsstärkungsgesetz (FISG) wurde eine Laufzeitbeschränkung des Prüfungsmandats, wie es sie schon länger für Unternehmen von öffentlichem Interesse gibt, für obige Unternehmen eingeführt.
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BaFin Hinweise zum Abschlussprüferwechsel
Update - Unsere Business Continuity in Zeiten des Coronavirus
Datum: 12.07.2021 | Kategorien: Corona Update, Sonstige

Update - Unsere Business Continuity in Zeiten des Coronavirus

Wir ermöglichen unseren Mitarbeitern (m/w/d) arbeiten im Homeoffice oder befolgen die Notfallpläne unserer Mandanten vor Ort. Unsere Qualitätssicherungsmaßnahmen führen wir auch beim mobilen Arbeiten wie gewohnt durch. 

Unsere Büroorganisation erleichtert uns die Einhaltung der Hygienemaßnahmen, die wir auf Grundlage der Empfehlungen des Robert Koch-Instituts regelmäßig an unsere Mitarbeiter kommunizieren.

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Neufassung der Anordnung über bankstatistische Meldepflichten für die Zahlungsverkehrsstatistik
Datum: 09.07.2021 | Kategorie: Meldewesen

Neufassung der Anordnung über bankstatistische Meldepflichten für die Zahlungsverkehrsstatistik

Die Deutsche Bundesbank hat am 27. April 2021 eine neue Anordung aufgrund von Änderungen der Verordnung (EZB/2020/59) zur Zahlungsverkehrsstatistik erlassen. Die Anordnung wurde am 16. Juni 2021 im Amtlichen Teil des Bundesanzeigers veröffentlicht.

Die Meldepflicht erstreckt sich sowohl auf CRR-Kreditinstitute als auch Zahlungsinstitute.

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Neufassung der Anordnung über bankstatistische Meldepflichten für die Zahlungsverkehrsstatistik
Aufsichtsschwerpunkte der BaFin für das Jahr 2021
Datum: 12.05.2021 | Kategorie: Prüfung

Aufsichtsschwerpunkte der BaFin für das Jahr 2021

Am 4. Mai 2021 hat die BaFin ihre Aufsichtsschwerpunkte für das Jahr 2021 veröffentlicht.  Im Einzelnen stehen dabei die nachfolgenden Themengebiete im Fokus:

  • Auswirkungen der Covid-19-Pandemie
  • IT- und Cyberrisiken
  • Kollektiver Verbraucherschutz

Wir geben Ihnen einen Überblick zu ausgewählten Tätigkeiten der BaFin im Kontext dieser übergeordneten Schwerpunkte für das Jahr 2021. Dabei konzentrieren wir uns auf die Bereiche der Banken- und Wertpapieraufsicht sowie der Geldwäscheprävention und Erlaubnisvorbehalte.

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Konsultation der Zahlungsdiensteaufsichtlichen Anforderungen an die IT von Zahlungs- und E-Geld-Instituten (ZAIT)
Datum: 10.05.2021 | Kategorie: Sonstige

Konsultation der Zahlungsdiensteaufsichtlichen Anforderungen an die IT von Zahlungs- und E-Geld-Instituten (ZAIT)

Am 12. April 2021 hat die BaFin die Konsultation eines geplanten Rundschreibens mit „Zahlungsdiensteaufsichtlichen Anforderungen an die IT von Zahlungs- und E-Geld-Instituten – ZAIT“ veröffentlicht. Die BaFin hat damit neben den bisher gültigen Vorgaben für Kapitalverwaltungsgesellschaften, Versicherungen und Banken - der KAIT, VAIT bzw. der BAIT - letztere wurde zum 26. Oktober 2020 von der BaFin in einer Novelle als Entwurf konsultiert -, nun auch IT-Anforderungen speziell für Zahlungs- und E-Geld-Institute konkretisiert. Die ZAIT gilt auch für Zweigniederlassungen deutscher Institute im Ausland i. S. v. § 38 ZAG. Hingegen ist sie nicht anzuwenden auf Zweigniederlassungen mit Sitz in einem anderen Staat des EWR (Europäischer Wirtschaftsraum) nach § 39 ZAG.

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Konsultation der Zahlungsdiensteaufsichtlichen Anforderungen an die IT von Zahlungs- und E-Geld-Instituten (ZAIT)
IDW: 4. Update des fachlichen Hinweises zu Steuermaßnahmen zur Berücksichtigung des Corona-Virus
Datum: 08.04.2021 | Kategorie: Corona Update

IDW: 4. Update des fachlichen Hinweises zu Steuermaßnahmen zur Berücksichtigung des Corona-Virus

Der fachliche Hinweis "Überblick über steuerliche Maßnahmen zur Berücksichtigung der Auswirkungen des Coronavirus" wurde im Rahmen eines 4. Updates vom 07.04.2021 aktualisiert.

Der fachliche Hinweis des Steuerfachausschusses enthält nun auch einen Überblick über die im Q1-2021 verabschiedeten steuerlichen Hilfsmaßnahmen und ergänzende praktische Hinweise.

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Zeitliche Ausweitung der Erleichterungen zur Offenlegung
Datum: 03.03.2021 | Kategorie: Corona Update

Zeitliche Ausweitung der Erleichterungen zur Offenlegung

Im Zuge der Corona-Pandemie hatte das Bundesamt für Justiz (BfJ) eine Erleichterung bezüglich der Offenlegung der Rechnungslegungsunterlagen zum Stichtag 31. Dezember 2019 bekanntgemacht. So sollten vor dem 1. März 2021 keine Ordnungsgeldverfahren nach § 335 HGB wegen nicht fristgerechter Einreichung eingeleitet werden, obwohl die eigentliche Einreichungsfrist für nicht kapitalmarktorientierte haftungsbeschränkte Gesellschaften am 31. Dezember 2020 endete.

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Zeitliche Ausweitung der Erleichterungen zur Offenlegung
GAR Gesellschaft für Aufsichtsrecht und Revision mbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
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