GARkonkret

Mit unserer Veranstaltungsreihe unter dem Titel GARkonkret, informieren wir Kreditinstitute, Finanzdienstleistungsinstitute und andere Unternehmen des Finanzsektors halbjährlich über aktuelle Entwicklungen aus den Bereichen Bankenaufsichtsrecht, Investmentrecht, Compliance oder Bilanzierung. 

Damit möchten wir Ihnen die Möglichkeit geben, sich frühzeitig einen Überblick über für Ihr jeweiliges Haus wesentliche handelsrechtliche und bankaufsichtsrechtliche Entwicklungen zu verschaffen.

Themen der Veranstaltung

Prüfung von DORA-Anforderungen im Rahmen der Jahresabschlussprüfung

Der Vortrag stellt die aufsichtlichen Vorgaben dar, welche die Pflichten des Abschlussprüfers zur Prüfung der DORA konkretisieren. Es werden die Prüfungshandlungen des Abschlussprüfers zur Feststellung der Angemessenheit und Wirksamkeit der DORA-Anforderungen anhand von ausgewählten Themen erläutert.

Referent: WP Andreas Wenzel

Ausschreibung von Abschlussprüfungen und externe Rotation

Die EU-Verordnung zur Abschlussprüfung stellt nicht nur die sich bewerbenden Wirtschaftsprüfer und Prüfungsgesellschaften, sondern auch die Aufsichtsräte und Prüfungsausschüsse der zu prüfenden Unternehmen von öffentlichem Interesse gleichermaßen vor Herausforderungen. Zu diesen Unternehmen gehören auch Kreditinstitute. Im Rahmen dieses Vortrags wird ein Überblick über das Verfahren zur Auswahl des Abschlussprüfers, d. h. von der Ausschreibung bis zur Wahl des Prüfers, gegeben. Darüber hinaus wird auf die Pflicht zum Abschlussprüferwechsel und zum Wechsel des WpHG-Prüfers (sog. externe Rotation) eingegangen.

Referent: WP Dirk Waßmann

Prüfung von Nachhaltigkeitsinformationen 

Der Vortrag stellt die aktuellen Standards zur Prüfung von Nachhaltigkeitsinformationen vor, zeigt Unterschiede im Umfang der Prüfungshandlungen auf und gibt einen Überblick über die voraussichtlichen künftigen Änderungen durch die Omnibus-Pakete der EU.

Referent: WP Thomas Hommel

Themen der Veranstaltung im Dezember 2024

CRR III auf der Zielgeraden

Ab dem 1. Januar 2025 findet der Großteil der Regelungen der CRR III Anwendung, der erste Meldetermin ist der 31. März 2025. Wir stellen Ihnen die neuen Meldeanforderungen vor und werfen einen Blick auf technische Standards, die aktuell (noch) in der Diskussion sind.

MaRisk 8.0

Ende Mai 2024 wurden die MaRisk zuletzt aktualisiert. Die neue Fassung der MaRisk trat unmittelbar mit ihrer Veröffentlichung in Kraft. Der Schwerpunkt der Neuerungen liegt im Bereich Zinsänderungsrisiken (IRRBB) und Kreditspreadrisiken (CSRBB) im Anlagebuch. Wir stellen die Anforderungen nochmals zusammenfassend dar und zeigen Ihnen, was sie bis Ende des Jahres umgesetzt werden müssen.

Neues aus der Geldwäscheprävention

Mit dem EU-Geldwäschepaket wurden eine Vielzahl von Neuerungen auf den Weg geschickt, die erhebliche Auswirkungen auf die Ausgestaltung der Geldwäscheprävention der Institute haben können. Außerdem sind die Auslegungs- und Anwendungshinweise der BaFin in der Überarbeitung (und werden bis zum Veranstaltungstermin wahrscheinlich in der finalen Fassung vorliegen). Wir zeigen Ihnen, welche Neuerungen Sie kurzfristig umsetzen müssen und was mittelfristig auf Sie zukommt.

Themen der Veranstaltung im April 2024

CRR III – aktueller Stand

Wir informieren Sie über den aktuellen Stand des Gesetzgebungsverfahrens und den voraussichtlichen Erstanwendungstermin. Dabei stellen wir Ihnen wesentliche Änderungen vor, die sich im Trilog ergeben haben.

Offenlegung – ESG und Pillar 3 data hub

Die CRR III sieht den Aufbau eines zentralen Datenhubs vor, über den Offenlegungsinformationen abgerufen werden können. Darüber hinaus zeichnet sich – auch für kleine Institute - eine Erweiterung der Offenlegungsanforderungen im ESG-Bereich ab. Wir stellen die wesentlichen Neuerungen und damit verbundene Zeitpläne vor.

Themen der Veranstaltung im Mai 2023 

Streit- und Grenzfragen der BAIT-Umsetzung 

Ein Bericht aus der Praxis zu den häufigsten Irrtümern der BAIT-Umsetzung und entscheidende Denkfehler im Zusammenhang mit IT-Auslagerungen. Dabei teilen wir unsere Erfahrung aus einer Vielzahl von Prüfungen und Beratungen. Graubereiche und typische Diskussionspunkte werden näher beleuchtet und Mindestanforderungen, die aus unserer Sicht erfüllt sein müssen, werden vorgestellt. Zum Beispiel Dokumentation, Informationsverbund, Durchführung der Rezertifizierung, Stellung und Qualifikation des ISB etc.

Nachhaltigkeitsberichterstattung nach der CSRD: Was kommt auf (nicht komplexe) Institute zu? 

Die Richtlinie (EU) 2022/2464 zur Nachhaltigkeitsberichterstattung (Corporate Sustainability Reporting Directive - CSRD) wurde am 16. Dezember 2022 veröffentlicht und ist am 5. Januar 2023 in Kraft getreten. Dabei zielt die EU darauf ab, die nichtfinanzielle Berichterstattung schrittweise der finanziellen Berichterstattung gleichzustellen. Im Rahmen unserer Veranstaltung fokussieren wir uns auf die Frage, unter welchen Voraussetzungen regulierte Institute in den Anwendungsbereich der CSRD fallen und geben darüber hinaus einen kompakten Überblick zu den bislang konkretisierten Berichtsanforderungen.