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Themen der Veranstaltung im Mai 2023

Streit- und Grenzfragen der BAIT-Umsetzung

Ein Bericht aus der Praxis zu den häufigsten Irrtümern der BAIT-Umsetzung und entscheidende Denkfehler im Zusammenhang mit IT-Auslagerungen. Dabei teilen wir unsere Erfahrung aus einer Vielzahl von Prüfungen und Beratungen. Graubereiche und typische Diskussionspunkte werden näher beleuchtet und Mindestanforderungen, die aus unserer Sicht erfüllt sein müssen, werden vorgestellt. Zum Beispiel Dokumentation Informationsverbund, Durchführung der Rezertifizierung, Stellung und Qualifikation des ISB etc..

Nachhaltigkeitsberichterstattung nach der CSRD: Was kommt auf (nicht komplexe) Institute zu?

Die Richtlinie (EU) 2022/2464 zur Nachhaltigkeitsberichterstattung (Corporate Sustainability Reporting Directive - CSRD) wurde am 16. Dezember 2022 veröffentlicht und ist am 5. Januar 2023 in Kraft getreten. Dabei zielt die EU darauf ab, die nichtfinanzielle Berichterstattung schrittweise der finanziellen Berichterstattung gleichzustellen. Im Rahmen unserer Veranstaltung fokussieren wir uns auf die Frage, unter welchen Voraussetzungen regulierte Institute in den Anwendungsbereich der CSRD fallen und geben darüber hinaus einen kompakten Überblick zu den bislang konkretisierten Berichtsanforderungen.

Thema der Veranstaltung vom Mai 2022

ESG Regulierung und Nachhaltigkeitsberichterstattung: Aktuelle Entwicklungen und deren Relevanz für kleine und mittlere Institute

Das Thema Nachhaltigkeit rückt immer mehr in den Fokus von Politik und Aufsicht. Aufsichtsbehörden haben auf nationaler wie auch auf europäischer Ebene Leitfäden zur Einbindung von Nachhaltigkeitsaspekten in das Risikomanagement veröffentlicht. Zugleich hat die EU-Kommission erste Eckpfeiler zur Nachhaltigkeitsberichterstattung gesetzt. Die öffentlich geführte Diskussion (z.B. Nachhaltigkeit von Atomkraft und Erdgas) zeigt, wie kontrovers einzelne Aspekte diskutiert werden. 

Erste Erfahrungen zeigen, dass es zahlreiche Fallstricke bei der Umsetzung in der Praxis sowie auch Unsicherheiten hinsichtlich der Relevanz von ESG-Anforderungen für kleine und mittlere Institute gibt. Im Rahmen von zwei Vorträgen gehen wir zum einen auf den Umgang mit ESG-Risiken in den Bereichen des Risikomanagements und des internen Kontrollsystems und zum anderen auf aktuelle Entwicklungen der verpflichtenden und freiwilligen Nachhaltigkeitsberichterstattung für Institute ein. 

Thema der Veranstaltung vom Dezember 2021

Neuregelungen für die nach § 44 KAGB registrierten Kapitalverwaltungsgesellschaften 

Unter anderem werden folgende Fragestellungen behandelt:

• Welche neuen Rechnungslegungspflichten ergeben sich für reg. KVGen?
• Welche Anforderungen bestehen für die Aufstellung eines Lageberichts?
• Was ist bei der Beauftragung des Abschlussprüfers nach dem Kreditwesengesetz (KWG) zu beachten?
• Welche Prüfungsschwerpunkte verfolgt die Prüfung nach dem Geldwäschegesetz?
• Welche investmentrechtlichen Anforderungen an reg. KVGen, die Gelddarlehen vergeben, bestehen?
• Welche Berichtspflichten ergeben sich für den Abschlussprüfer gegenüber der BaFin?

Themen der Veranstaltung Oktober 2021

Geeignetheitserklärungen nach § 64 Abs. 4 WpHG

Im Zusammenhang mit Geeignetheitserklärungen treten in der Anwendungspraxis regelmäßig Fragen zu den umzusetzenden Anforderungen auf. Wir greifen diese Fragen auf und stellen Ihnen Erwartungen der BaFin an Geeignetheitserklärungen und Geeignetheitsbegründungen vor. Darüber hinaus werden Geeignetheitserklärungen im Portfolioberatungsansatz im Rahmen des Vortrags behandelt.

MaRisk Novelle: Neuerungen außerhalb des AT 9

Am 16. August 2021 wurde die lang erwartete 6. Novelle der MaRisk veröffentlicht. Neben den umfangreichen Anpassungen des AT 9 MaRisk (Auslagerung), die zuletzt im Rahmen dieser Veranstaltungsreihe vorgestellt wurden, haben sich auch in anderen Themengebieten der MaRisk zahlreiche Änderungen ergeben, deren Berücksichtigung und Umsetzung für Institute von Bedeutung sind. Wir geben Ihnen einen kompakten Überblick zu den einzelnen Themen und gehen dabei auch auf die jeweils relevanten Umsetzungsfristen ein. 

Themen der Veranstaltung April 2021

BAIT-Novelle 2020

Die Aufsicht hat Ende 2020 ihr Rundschreiben zu den „Bankaufsichtlichen Anforderungen an die IT“ (BAIT) überarbeitet und zur Konsultation gestellt. Mit der geplanten Novelle werden insbesondere die Leitlinien der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA) für das Management von IKT- und Sicherheitsrisiken (EBA/GL/2019/04) in die BAIT übernommen. Wir werden Ihnen einen Überblick über zentrale Aspekte der Novellierung geben und stellen Ihnen die daraus resultierenden Anpassungen im Bereich der Informationssicherheit vor. 

MaRisk-Novelle: Neuerungen zu AT 9 Auslagerung 

Am 26. Oktober 2020 hat die BaFin den Konsultationsentwurf des Rundschreibens 09/2017 (BA) veröffentlicht. Darin werden u.a. die Leitlinien der EBA zu Auslagerungen (Guidelines on out-sourcing arrangements) umgesetzt und insoweit auch die Anforderungen an Auslagerungen gemäß AT 9 MaRisk überarbeitet. Wir stellen Ihnen die wesentlichen Anpassungen in den Bereichen Outsourcing und Auslagerungsmanagement vor und diskutieren mit Ihnen über die notwendigen Umsetzungsschritte.

„FinStabDEV“ - das nächste Datenmonster?

Am 2. Februar 2021 wurde die Verordnung zur Durchführung von Datenerhebungen durch die Deutsche Bundesbank zur Erfüllung der Aufgaben nach dem Finanzstabilitätsgesetz (Finanzstabilitätsdatenerhebungsverordnung – FinStabDEV) veröffentlicht. Damit steht für Institute, die Immobiliendarlehen an natürliche Personen vergeben, eine neue nationale Meldeanforderung zur Umsetzung in 2021/2022 an. Auch wenn der vollständige Umfang der neuen Meldeanforderungen erst klar wird, wenn die Dt. Bundesbank die genauen Datenanforderungen samt Meldeschemata konkretisiert hat, deuten sich doch umfangreiche Anforderungen schon heute an. 

Themen der Veranstaltung Oktober 2019

Auswirkungen der Benchmark-VO

Der Vortrag stellt die aufsichtsrechtlichen und rechnungslegungsbezogenen Auswirkungen der Benchmark VO dar und erläutert die Implikationen hinsichtlich der Ausgestaltung von Notfallplänen. 

Regierungsentwurf zur Umsetzung der 5. EU-Geldwäscherichtlinie in nationales Recht

Das BMI hat am 31. Juli 2019 den Regierungsentwurf zur Umsetzung der 5. EU-Geldwäscherichtlinie veröffentlicht. Wir stellen Ihnen die wesentlichen Aspekte der Neuerungen (insbesondere die Erweiterung des Verpflichtetenkreises auf den Krypto- und Nichtfinanzsektor sowie die Erweiterung der Zugangsrechte zum Transparenzregister) und diskutieren mit Ihnen über die notwendigen Umsetzungsschritte.

CRR II / CRD V

Am 07. Juni 2019 wurden das sogenannte Bankenpaket mit den überarbeiteten Vorschriften an die Eigenmittel (CRR II / CRD V) im EU-Amtsblatt veröffentlicht. Das Bankenpaket ist am 27. Juni 2019 in Kraft getreten. Die überarbeiteten Capital Requirements Regulation (CRR II) und Capital Requirements Directive (CRD V) sehen umfangreiche Änderungen u.a. an den Eigenmitteln, den Eigenmittelanforderungen, den Liquiditätsanforderungen, der Verschuldungsquote und der Offenlegung vor. Im Rahmen unserer Veranstaltung möchten wir Ihnen einen Überblick zu den wesentlichen Änderungen der CRR II / CRD V geben.

Themen der Veranstaltung vom Oktober 2018

• Update Bankenregulierung
  Nachdem der Trilog zur CRR II gestartet ist, zeichnet sich langsam ein klareres Bild ab, welche wesentlichen Neuerungen sich durch die CRR II ergeben werden. Mit der Überarbeitung der FinaRisikoV und der GroMiKV stehen weitere meldetechnische Neuerungen an und die EBA Q&A’s liefern ebenfalls weiterhin Gesprächsstoff. Wir werden Ihnen einen Überblick über einige zentrale Aspekte geben und ihnen die zu erwartenden Umsetzungstermine vorstellen.
  
  

• Update Geldwäsche
  Während die EU die 5. EU Geldwäscherichtlinie bereits verabschiedet hat, steht die Veröffentlichung der finalen Auslegungs- und Anwendungshinweise der BaFin noch aus. Wir stellen ihnen die wesentlichen Aspekte der Neuerungen vor und diskutieren mit ihnen über die notwendigen Umsetzungsschritte.
  
  

• EBA Leitlinien
  Mit den Regelungen des AT 9 MaRisk verfügen wir in Deutschland seit langem über konkrete Anforderungen an die Ausgestaltung und Überwachung von Auslagerungen durch Institute. Wir zeigen ihnen, welche Auswirkungen sich durch die EBA Leitlinien potenziell auf die Vorgaben der MaRisk ergeben werden.

Themen der Veranstaltung vom April 2018

Wertpapieraufsichtsrecht

• erste Erfahrungen mit der Umsetzung der MiFID II
• neue Anforderungen an die Meldepflichten nach der MiFIR
• neue Anforderungen im Rahmen der Prüfung nach dem WpHG / der WpDPV
  
  

Bankaufsichtsrecht

• Überblick über aktuelle Entwicklungen"

Themen der Veranstaltung vom April 2017

AReG – Anforderungen an die Prüferauswahl und den Prüfungsausschuss

Die geänderte Abschlussprüferrichtlinie und die EU-Verordnung zur Abschlussprüfung (AP-RiLi und EU-VO) sind am 16. Juni 2014 in Kraft getreten und -mit wenigen Ausnahmen- ab dem 17.06.2016 unmittelbar anzuwenden. Der Bundestag hat das Gesetz zur Umsetzung der prüfungsbezogenen Regelungen der Richtlinie sowie zur Ausführung der entsprechenden Vorgaben der EU-VO (Abschlussprüfungsreformgesetz –AReG) verabschiedet. Auch wenn der deutsche Gesetzgeber mit dem AReG die EU-Vorgaben umsetzt und Wahlrechte ausübt, bestehen noch verschiedene Auslegungsfragen zur EU-Regulierung, deren Interpretation – mangels Raum für eine Auslegung der EU-VO – nicht durch den nationalen Gesetzgeber erfolgen wird. Diese Fragen sind oft noch nicht abschließend diskutiert und zusätzliche Fragen dürften erst im Zuge der praktischen Anwendung erkannt werden.

CRR II Entwurf und Basel IV – Zentrale Aspekte und Zeitpläne

Die EU-Kommission hat drei Jahre nach Inkrafttreten des ersten CRR/CRD-IV-Pakets am 23. November 2016 erste Entwürfe der überarbeiteten Fassungen der Capital Requirements Regulation (CRR II-E) veröffentlicht.

Dies beinhaltet einerseits die Einführung verbindlicher Mindestquoten für die Leverage Ratio und die Net Stable Funding Ratio (NSFR). Ferner beinhalten die Entwürfe Anpassungen, die inhaltlich Basel IV zuzurechnen sind, wie die Neuregelung des Kontrahentenrisikos (SA-CRR), die Umsetzung der Vorgaben des Financial Stability Board (FSB) zur Total Loss Absorbing Capacity (TLAC), die Überarbeitung der Marktpreisrisiken im Rahmen des Fundamental Review of the Trading Book (FRTB) und auch Neuregelungen zum Großkreditregime.

Wir geben Ihnen einen Überblick über die in der CRR II-E enthaltenen Regelungen und zeigen Ihnen welche weiteren Anpassungen als Teil von Basel IV in den nächsten Jahren noch zu erwarten sind. 

FiMaNoG – Überblick zu zentralen Aspekten

Mit dem Zweiten Finanzmarktnovellierungsgesetz (2. FiMaNoG) werden die europäische Richtlinie 2014/65/EU (MiFID II) sowie verschiedene Verordnungen, u.a. die Verordnung (EU) Nr. 600/2014 (MiFiR), nebst ausgestaltenden Rechtsakten in nationales Recht übertragen. Dies führt zu Anpassungen u.a. des Wertpapierhandelsgesetzes, des Kreditwesengesetzes und des Börsengesetzes. Wir geben Ihnen einen Überblick über die wesentlichen Inhalte der für Sie relevanten Änderungen.