Datum: 12.10.2018 | Kategorie: Meldewesen
Neuregelung der Beaufsichtigung von Wertpapierfirmen
Das Europäische Parlament hat den Vorschlag für eine
Richtlinie und eine Verordnung über die Beaufsichtigung von Wertpapierfirmen und zur Änderung der Richtlinien 2013/36/EU, 2014/59/EU und 2014/65/EU am 27.09. 2018 veröffentlicht.
Datum: 16.07.2018 | Kategorie: Meldewesen
Änderung der FinaRisikoV zum 13. Juli 2018
Am 13. Juli 2018 trat die neue Fassung der FinaRisikoV in Kraft.
Mit der Veröffentlichung steht Gruppen, die nach HGB bilanzieren zukünftig auch die Befreiungsmöglichkeit des bisherigen § 6 Abs. 3 FinaRisikoV zur Verfügung, so dass diese zukünftig auch nur das Formular QSA einreichen müssen.
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Datum: 10.07.2018 | Kategorie: Compliance
Erneute Verschärfung des Geldwäschegesetzes
Am 30. Mai 2018 wurde die 5. EU Geldwäscherichtlinie seitens des Europäischen Parlaments und des Rates verabschiedet sowie anschließend am 19. Juni 2018 im EU-Amtsblatt veröffentlicht. Die Umsetzung in nationales Recht soll bis zum 10. Januar 2020 erfolgen.
Kernaspekte der Neuregelungen sind:
a) die Ausweitung des Kreises der Verpflichteten
b) die Verschärfung des Umgangs mit E-Geld
c) ein verbesserter Zugang zum Transparenzregister
d) die verstärkten Sorgfaltspflichten gegenüber Geschäftspartnern mit Beziehung zu Hochrisikoländern
a) Die 5. EU Geldwäscherichtlinie weitet ihre Gültigkeit nun zusätzlich auf Betreiber von Wechselstuben für digitale Währungen sowie Anbieter von elektronischen Geldbörsen aus. Infolgedessen werden diese Banken sowie Finanzdienstleistern gleichgestellt und müssen entsprechende Sorgfaltspflichten umsetzen. Darüber hinaus müssen auch Kunsthändler, insbesondere Kunstgalerien und Auktionshäuser, bei Transaktionen ab einem Wert der Kunst von 10.000 Euro die gesetzlichen Vorschriften zur Bekämpfung von Geldwäsche umsetzen, unabhängig davon, ob die Zahlung in bar oder als Überweisung erfolgt.
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Datum: 11.05.2018 | Kategorie: Risikomanagement
Aufsichtsschwerpunkte 2018
Die BaFin hat auf Ihrer Homepage die Aufsichtsschwerpunkte für das Jahr 2018 veröffentlicht.
Bei den durch BaFin und Deutsche Bundesbank betreuten weniger bedeutenden Instituten werden in 2018 die folgenden Themengebiete im Fokus der Aufsicht stehen.:
• Ertragsrisiken
• Zinsrisiken
• Fehlende Angemessenheit und Sicherheit der IT-Systeme der Banken
• Kreditrisiken (darunter Entwicklungen im Immobiliensektor)
• Rechts- und Reputationsrisiken
• Länderrisiken
Die Ertrags- und Zinsrisiken sowie die fehlende Angemessenheit der IT-Systeme werden dabei nochmals durch die Aufsicht hervorgehoben. Vor dem Hintergrund der in 2017 eingeführten BAIT sind aus unserer Sicht die IT-Risiken das zentrale Aufsichtsthema 2018. In diesem Bereich ist daher nach unserer Auffasung mit einer erhöhten Zahl an Sonderprüfungen nach § 44 KWG rechnen.
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Datum: 29.03.2018 | Kategorie: Investment Management
IDW beruft GAR-Partner in den Investmentfachausschuss
Der Vorstand des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IDW) hat unseren Partner WP Damir Barac im März in den Investmentfachausschuss (IVFA) berufen. Dem IVFA sind die Arbeitskreise WpHG, Geschlossene Investmentvermögen und offene Investmentvermögen zugeordnet.
Damir Barac verantwortet bei der GAR den Geschäftsbereich Investment Management, in dem unsere Prüfungs- und Beratungsaktivitäten für KAGB-regulierte Unternehmen gebündelt sind. Das IDW, gegründet 1932, repräsentiert rd. 13.000 Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und unterstützt deren Arbeit mit fachlichem Rat und berufsständischen Standards.
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Datum: 26.03.2018 | Kategorie: Compliance
ESMA und EBA veröffentlichten am 21. März 2018 die Leitlinien zur Bewertung der Eignung von Mitgliedern des Leitungsorgans und Inhabern von Schlüsselfunktionen
Diese Leitlinien legen die Anforderungen bezüglich der Eignung von Mitgliedern des Leitungsorgans von Kreditinstituten, Wertpapierfirmen, Finanzholdinggesellschaften und gemischten Finanzholdinggesellschaften sowie insbesondere gemäß Artikel 91 (12) der Richtlinie 2013/36/EU und des zweiten Unterabsatzes von Artikel 9 (1) der Richtlinie 2014/65/EU die Konzepte des ausreichenden Zeitaufwands; der Aufrichtigkeit, Integrität und Unvoreingenommenheit eines Mitglieds des Leitungsorgans; der ausreichenden kollektiven Kenntnissen, Fähigkeiten und Erfahrung des Leitungsorgans; und des angemessenen Umfangs von Personal- und Finanzressourcen für die Einführung der Mitglieder des Leitungsorgans in ihr Amt und deren Schulung dar. Das Konzept der Diversität, das bei der Auswahl der Mitglieder des Leitungsorgans heranzuziehen ist, wird ebenfalls gemäß den oben genannten Artikeln dargelegt.
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Datum: 13.11.2017 | Kategorie: Risikomanagement
BaFin veröffentlicht finale Fassung der MaRisk-Novelle
Nachdem im Februar 2016 das Rundschreiben zur Änderung der Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Banken zur Konsultation gestellt wurde, hat die BaFin nunmehr die finale Version veröffentlicht.
Auslöser für die Überarbeitung waren vor allem die „Grundsätze für die effektive Aggregation von Risikodaten und die Risikoberichterstattung“ (BCBS 239) sowie die internationalen Diskussionen zur Risikokultur, das in prominentester Form in dem im Jahr 2014 veröffentlichten Papier „Guidance on Supervisory Interaction with financial institutions on Risk Culture” des Financial Stability Boards (FSB) seinen Niederschlag gefunden hat. Weiterhin sind diesmal auch Erfahrungen aus der Aufsichtspraxis in die Überarbeitung eingeflossen, wobei hier insbesondere die Anpassungen bzw. Klarstellungen zum Themenkomplex Auslagerungen (Modul AT 9) zu nennen sind.
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Datum: 28.10.2017 | Kategorie: Sonstige
FOCUS-Business: GAR Wirtschaftsprüfungsgesellschaft "Wachstumschampion 2018“
Das Nachrichtenmagazin FOCUS präsentiert nun schon zum dritten Mal eine Veröffentlichung zu den wachstumsstärksten Unternehmen in Deutschland. In einer branchenübergreifenden Erhebung ermittelte Focus die Unternehmen mit dem größten Umsatzwachstum zwischen den Jahren 2013 und 2016,die Wachstumschampions 2018.
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Datum: 27.10.2017 | Kategorie: Meldewesen
BaFin konsultiert Änderung der Liquiditätsverordnung (LiqV)
Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) hat am 24. Oktober 2017 die Konsultation (14/2017 (BA)) der Zweiten Verordnung zur Änderung der Liquiditätsverordnung (LiqV) gestartet, die sich zentral auf die Einschränkung des Anwendungsbereiches der Liquiditätsverordnung und die Anpassung der Meldevordrucke bezieht.
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Datum: 07.09.2017 | Kategorie: Risikomanagement
BaFin konsultiert neuen Leitfaden zur aufsichtlichen Beurteilung bankinterner Risikotragfähigkeitskonzepte für weniger bedeutende Institute (LSI)
Die BaFin hat mit Schreiben vom 5. September 2017 einen neu strukturierten und inhaltlich angepassten Leitfaden zur aufsichtlichen Beurteilung bankinterner Risikotragfähigkeitskonzepte und deren prozessualer Einbindung in die Gesamtbanksteuerung für weniger bedeutende Institute als Diskussionspapier zur Konsultation gestellt.
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Datum: 25.07.2017 | Kategorie: Investment Management
BaFin konsultiert die Novellierung der KARBV und der KAPrüfbV
Nachdem die BaFin Anfang des Jahres bereits die „Mindestanforderungen an das Risikomanagement für Kapitalverwaltungsgesellschaften“ (KAMaRisk: früher InvMaRisk) überarbeitet und verabschiedet hat, konsultiert sie nunmehr die Novellierung KARBV (Verordnung über Inhalt, Umfang und Darstellung der Rechnungslegung von Sondervermögen, Investmentaktiengesellschaften und Investmentkommanditgesellschaften sowie über die Bewertung der zu dem Investmentvermögen gehörenden Vermögensgegenstände) und die KAPrüfbV (Verordnung über den Gegenstand der Prüfung und die Inhalte der Prüfungsberichte für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften, Investmentaktiengesellschaften, Investmentkommanditgesellschaften und Sondervermögen (Kapitalanlage-Prüfungsberichte-Verordnung - KAPrüfbV).
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Datum: 26.06.2017 | Kategorie: Compliance
Neues Geldwäschegesetz tritt in Kraft
Am 26. Juni 2017 ist die Neufassung des Geldwäschegesetzes in Kraft getreten. Dieses dient insbesondere der Umsetzung der 4. EU Geldwäscherichtlinie sowie der Ausführung der EU-Geldtransferverordnung.
Während die bisherige Fassung des Geldwäschegesetzes mit 17 Paragraphen ausgekommen ist, hat das neue Geldwäschegesetz 59 Paragraphen. Bereits hieraus lässt sich erkennen, dass die Neufassung eine Vielzahl von ergänzenden Anforderungen enthält.
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